Die Sozialversicherungsbeiträge wurden per 01.01.2025 aufgrund des Entschlusses des Bundesrates geändert. Möchten Sie bei diesem Thema immer auf dem Laufenden bleiben? Dann sind Sie hier genau richtig! Wir geben Ihnen einen kurzen Überblick über die aktuellen Beitragshöhen und deren Änderungen im Vergleich zum Jahr 2024.
Säule 1. AHV/IV/EO-Beiträge der Arbeitgeber und Arbeitnehmer
| Parameter | 2024 | 2025 | Änderung |
|---|---|---|---|
| AHV (Alters- und Hinterlassenenversicherung) | 8,70% | 8,70% | - |
| IV (Invalidenversicherung) | 1,40% | 1,40% | - |
| EO (Erwerbsersatzordnung, Mutterschaft) | 0,50% | 0,50% | - |
| Total (AHV, IV, EO) | 10,60% | 10,60% | - |
| Arbeitgeberanteil | 5,30% | 5,30% | - |
| Arbeitnehmeranteil | 5,30% | 5,30% | - |
Die Beitragssätze für AHV/IV/EO/ALV bleiben per 1. Januar 2025 unverändert.
Säule 1. Beiträge von Selbständigerwerbenden
| Parameter | 2024 | 2025 | Änderung |
|---|---|---|---|
| Höchstlimite der Beitragsskala | CHF 58'800 | CHF 60'500 | + CHF 1'700 |
| Minimalsatz für Einkommen zwischen CHF 10'100 und CHF 17'600 | 5,37% | 5,37% | - |
| Maximalsatz | 10,00% | 10,00% | - |
| Untere Einkommensgrenze | CHF 9'800 | CHF 10'100 | + CHF 300 |
| Mindestbeitrag pro Jahr | CHF 514 | CHF 530 | + CHF 16 |
Die Beiträge von Selbständigerwerbenden bleiben per 1. Januar 2025 nur teilweise unverändert.
Säule 1. Beiträge Nichterwerbstätige
| Parameter | 2024 | 2025 | Änderung |
|---|---|---|---|
| Jährlicher Mindestbeitrag | CHF 514 | CHF 530 | + CHF 16 |
| Jährlicher Maximalbeitrag | CHF 25'700 | CHF 26'500 | + CHF 800 |
Die Beiträge von Nichterwerbstätigen wurden per 1. Januar 2025 verändert.
Säule 1. Renten
| Parameter | 2024 | 2025 | Änderung |
|---|---|---|---|
| Minimale einfache Rente | CHF 1'225 | CHF 1'260 | + CHF 35 |
| Maximale einfache Rente | CHF 2'450 | CHF 2'520 | + CHF 70 |
| Maximale Ehepaarrente | CHF 3'675 | CHF 3'780 | + CHF 105 |
Der Bundesrat hat entschieden, die AHV/IV-Renten an die aktuelle Entwicklung der Preise und Löhne anzupassen. Ab dem 1. Januar 2025 werden die Minimal- und Maximalrenten um 2,9% erhöht.
Säule 1. Arbeitslosenversicherung
| Parameter | 2024 | 2025 | Änderung |
|---|---|---|---|
| bis CHF 148'200 | 2,20% | 2,20% | - |
| ab CHF 148'201 | keine | keine | - |
Weitere Informationen zum Thema Koordinationsabzug: admin.ch – Koordinationsabzug
Die der obligatorischen BVG-Versicherung unterstellten Löhne wurden per 01.01.2025 geändert, während die Sparbeiträge in Form von Prozentsätzen unverändert geblieben sind.
Lass uns kurz einen Blick auf ein Beispiel werfen, wie die BVG-Beiträge im Jahr 2025 berechnet werden.
Säule 2. BVG
| Parameter | 2024 | 2025 | Änderung |
|---|---|---|---|
| Eintrittsschwelle/minimaler Jahreslohn* | CHF 22'050 | CHF 22'680 | + CHF 630 |
| Koordinationsabzug** | CHF 25'725 | CHF 26'460 | + CHF 735 |
| Minimal versicherter Lohn | CHF 3'675 | CHF 3'780 | + CHF 105 |
| Maximal versicherter Lohn | CHF 62'475 | CHF 64'260 | + CHF 1'785 |
| Maximal versicherbarer Lohn | CHF 88'200 | CHF 90'720 | + CHF 2'520 |
| Sparbeiträge: BVG-Beiträge nach Alter (basierend auf dem koordinierten Lohn) | |||
| Alter 25–34 Jahre | 7% | 7% | - |
| Alter 35–44 Jahre | 10% | 10% | - |
| Alter 45–54 Jahre | 15% | 15% | - |
| Alter 55–64/65 Jahre | 18% | 18% | - |
| Gesetzlicher Mindestzinssatz*** | 1,25% | 1,25% | - |
Bis zu einem jährlichen Höchstbetrag von 148’200 Franken beträgt der Beitragssatz an die ALV 2,2% des massgebenden Jahreslohns. Dieser Höchstbetrag gilt für jedes einzelne Arbeitsverhältnis. Bis Ende 2022 wurde auf Lohnanteile ab 148’201 Franken zusätzlich ein Solidaritätsbeitrag von 1 % erhoben. Seit dem 1. Januar 2023 sind auf Lohnanteile, die diesen Höchstbetrag übersteigen, keine ALV-Beiträge mehr zu entrichten.
Beispiel der BVG-Abrechnung nach neuen Beiträgen 2025
Berechnung der BVG-Beiträge für das Jahr 2025
BVG-Beitrag = BVG-pflichtiger Lohn × BVG-Prozentsatz je nach Altersklasse
BVG-pflichtiger Lohn = Jahreslohn − Koordinationsabzug
Wichtige Informationen zur Berechnung
- Altersklasse: 40–44 Jahre
- BVG-Beitrag nach Alter: 10%
- Koordinationsabzug 2025: CHF 26’460
Berechnung
BVG-pflichtiger Lohn = 52'000 - 26'460 = 25′540
Der versicherte Lohn im Rahmen der beruflichen Vorsorge (BVG) beträgt also CHF 25’540.
BVG-Beitrag = 25′540 × 10% = 2′554
Die jährlichen BVG-Beiträge belaufen sich auf CHF 2’554.
Dieser Betrag wird vom Arbeitgeber und Arbeitnehmer gemeinsam finanziert (die genaue Aufteilung variiert je nach Pensionskasse).
Weitere Informationen zum Thema BVG: Berufliche Vorsorge: Arbeitgeberpflichten und Risiken für Versicherte
Säule 2. UVG
| Parameter | 2024 | 2025 | Änderung |
|---|---|---|---|
| Maximal versicherter UVG-Lohn* | CHF 148'200 | CHF 148'200 | - |
| Jährlicher Freibetrag bei Nebenerwerb pro Arbeitgeber** | CHF 2'500 | CHF 2'500 | - |
Weitere Informationen zum Thema Unfallversicherung: Obligatorische Unfallversicherung für Arbeitnehmer
Säule 3. Gebundene Vorsorge (freiwillig), Höchstbeiträge
| Parameter | 2024 | 2025 | Änderung |
|---|---|---|---|
| Erwerbstätige mit 2. Säule, pro Jahr | CHF 7'056 | CHF 7'258 | + CHF 202 |
| Erwerbstätige ohne 2. Säule*, pro Jahr | CHF 35'280 | CHF 36'288 | + CHF 1'008 |
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