Steuern

Besteuerung von Dividenden für Unternehmen in der Schweiz

Dividenden haben sich als eine wesentliche Einkommensquelle etabliert. Allein im Jahr 2022 wurden in der Schweiz Dividenden in Höhe von 44,2 Milliarden US-Dollar ausbezahlt. In den meisten Fällen handelt es sich beim Adressaten einer Dividende um eine Privatperson, die darauf Steuern zahlen muss. Es werden jedoch auch Dividenden an Unternehmen ausgeschüttet, wenn sie am Stamm- [...]

Was KMU über die Mehrwertsteuer in der Schweiz wissen müssen?

Die Mehrwertsteuer spielt eine Schlüsselrolle im Steuersystem der Schweiz. Obwohl die Höhe der Schweizer MWST im europäischen Vergleich relativ niedrig liegt, generiert diese Steuerart auf Bundesebene dennoch etwa 30% des Einkommens. Das ist nachvollziehbar, denn jeder Unternehmer hat in irgendeiner Weise mit der MWST zu tun – sowohl bei der Rechnungsstellung als auch beim Rechnungsausgleich. [...]

Grenzsteuersätze – Beispiele und Anwendungen

Standen Sie schon einmal vor der Entscheidung, mehr oder weniger verdienen zu können? Beispielsweise ging es um eine Erhöhung Ihres Arbeitspensums oder um die Frage, ob Ihre Ehefrau zusätzlich Teilzeit arbeiten soll oder nicht? In einer solchen Situation stellt sich die Frage, ob sich ein Mehraufwand tatsächlich auch lohnt bzw. wie viel netto nach Steuern [...]

Steuererklärung: Steuern und Kosten sparen dank Home-Office

Für jeden Arbeitnehmer bzw. Arbeitnehmerin mit (teilweisem) Home-Office stellt sich spätestens mit dem Eintreffen der Steuererklärung die Frage, ob gewisse Home-Office-Kosten vom steuerbaren Einkommen abziehbar sind oder noch besser vom Arbeitgeber vergütet werden (müssen). Und richtig, damit lassen sich die Steuern auf einfache Weise optimieren. Lesen Sie bei uns, wie das geht. Seit der Corona-Epidemie [...]

Neue MWST-Sätze ab 2024: Die korrekte Anwendung bei Leistungen

Die aktuellen Mehrwertsteuersätze (MWST-Sätze) gelten in der Schweiz bereits seit Januar 2018. Ab dem 1. Januar 2024 werden sie erneut geändert bzw. erhöht. Grund dafür sind die Ergebnisse des akzeptierten Bundesbeschlusses über die Zusatzfinanzierung der AHV, über den am 25. September 2022 abgestimmt wurde. Gemäss den Abstimmungsergebnissen werden die neuen MWST-Sätze so hoch sein wie [...]

Wann wird mein Unternehmen mehrwertsteuerpflichtig?

Die Mehrwertsteuer mit ihrem Anteil von mehr als 30% Prozent der Einnahmen des Bundes spielt in der Schweiz eine Schlüsselrolle beim Steueraufkommen. Ein Unternehmer sollte ganz genau beobachten, ab welchem Zeitpunkt sein Unternehmen die Pflicht hat, Mehrwertsteuern abzurechnen. Die Missachtung von entsprechenden Regelungen und eine daraus resultierende verspätete Anmeldung der Mehrwertsteuer kann dazu führen, dass [...]

Geschäftsauto im Ausland nutzen – wo liegen die Steuerfallen?

Bei der grenzüberschreitenden Fahrzeugnutzung sind für Arbeitgeber und Arbeitnehmer gleichermassen vielfältige Regeln und «Steuerfallen» zu beachten, die – wenn das Pech zuschlägt – so richtig ins Geld gehen können. Daher muss in jedem Fall sorgfältig abgeklärt werden, was die steuerlichen Risiken und Konsequenzen einer grenzüberschreitenden Fahrzeugnutzung sind – unabhängig davon, ob die Fahrten geschäftlicher oder [...]

Mehrwertsteuer bei kulturellen Veranstaltungen

Nicht selten werden Eintritts- bzw. Veranstaltungstickets munter ohne vorgängige Abklärungen verkauft, ab und zu noch in Kombination mit weiteren, völlig sachfremden Leistungen. Steht Jahre später eine Mehrwertsteuerprüfung an und stellt sich heraus, dass die verkaufte Leistung wider Erwarten doch mehrwertsteuerpflichtig gewesen wäre, dann droht das finanzielle Desaster. Häufig muss der Unternehmer Tausende von Franken an [...]

Steuerreform (STAF): Wie KMU mit den angenommenen Änderungen Steuern sparen können

Am 19. Mai 2019 hat das Schweizer Volk mit 66,4% Ja-Stimmen das Bundesgesetz über die Steuerreform und die AHV-Finanzierung (STAF) angenommen. Das STAF trat daher per 01. Januar 2020 vollständig in Kraft. Somit werden die bisher gültigen Steuerregelungen und Sonderprivilegien aufgehoben, die nicht mehr mit den internationalen Standards übereinstimmen. Es ermöglicht den Kantonen steuerlich wettbewerbsfähiger und innovationsfreundlicher [...]

Unternehmenssteuern: Wie Sie mit Rückstellungen Steuern sparen

Wenn Sie die Eigenkapitalrentabilität Ihrer Firma maximieren bzw. einen möglichst hohen Gewinn für Dividendenauszahlungen erzielen wollen, ist dieser Artikel für Sie nicht relevant. Wenn Sie aber den Vorsteuergewinn sprich die Gewinnsteuer Ihrer Unternehmung legal reduzieren und langfristig die Steuerlast optimieren möchten, dann ist dieser Artikel genau richtig für Sie! Rückstellungen sind ein bewährtes Instrument, um [...]